云手机网页版 山东省财政厅关于印发山东省资金往来结算票据使用管理办法的通知（2024）

山东省财政厅发出通知，该通知的内容是印发山东省资金往来结算票据使用管理办法 。

鲁财综〔2024〕37号

各市财政局，省直各部门、单位：

现把修订过后的《山东省资金往来结算票据使用管理办法》印发给你们，你们要仔细认真地遵照相关规定去执行。

山东省财政厅

2024年7月20日

第一章　　总　则

第二章　　资金往来结算票据的内容与适用范围

第三章　　资金往来结算票据的监（印）制、申领与核发

第四章　　资金往来结算票据的使用与管理

第五章　　资金往来结算票据的核销、销毁和监督检查

第六章　　附　则

山东省资金往来结算票据使用管理办法

第一章　　总　则

第一条，目的是规范单位资金往来结算票据的使用以及管理，还要加强单位财务监督，进而防治乱收费、乱集资以及各种摊派行为，以此维护财经秩序，依据《》《》（财政部令第104号）以及《财政部关于印发〈单位资金往来结算票据使用管理办法〉的通知》（财综〔2023〕50号）等规定，制定该条款。

第二条所称的资金往来结算票据，是指国家机关开具的凭证，是指事业单位开具的凭证，是指经法律法规授权的具有管理公共事务职能的社会团体开具的凭证，是指其他组织开具的凭证开·云体育app下载安装，这里的其他组织以下统称单位，这些凭证是在发生暂收时开具的，是在代收时开具的，是在单位内部资金往来结算等经济活动时开具的 。

第三条，资金往来结算票据，属于会计核算的原始凭证，是财会监督的重要依据kiayun手机版登录打开即玩v1011.速装上线体验.中国，也是审计监督等的重要依据。

存在这样一条规定，关乎资金往来结算票据监（印）制，其领用、核发、使用、保管、核销、销毁事宜，以及监督检查等系列活动，是适用的。

第五条 财政部门是资金往来结算票据的主管部门。

全省资金往来结算票据的监（印）制工作，由省财政厅负责，省财政厅还要负责核发工作，以及核销工作，还有销毁工作，另外要做监督检查等工作，并且省财政厅要指导下级财政部门的资金往来结算票据管理工作。

省级以下的财政部门要负责这般工作：对本行政区域内资金往来结算票据进行申领，还要进行核发，接着是核销，然后是销毁，最后还有监督检查 。

第六条kiayun手机版登录，各级财政部门，必须把资金往来结算票据，纳入山东省财政票据管理系统进行管理，要实行电子开票，要进行系统核销，还有全程跟踪，以及源头控制。

第二章　　资金往来结算票据的内容与适用范围

第七条，资金往来结算票据的基本内容涵盖，票据名称，还有票据监制章，以及票据代码，和票据号码，交款人统一社会信用代码，交款人，校验码，开票日期，二维码，项目编码，项目名称，单位，数量，标准，金额（元），金额合计（大写）/（小写），备注，其他信息，收款单位（章），复核人，收款人等 。

第八条 资金往来结算票据适用范围:

是这样子啦，存在着一种情况，那就是单位暂收款项。它呢，是由单位暂时收过来的，在之后所开展的经济活动结束了的时候，是需要退还给原本付款的那个单位或者个人的，并且呢，它并不构成单位的收入款项。比如说像押金呀，定金呀，保证金以及其他暂时收取的各种各样的款项咯。

（二）单位所施行的代收款项，乃是通过单位予以代为收取的情况，当经济活动顺利 ended 之后，是需要支付给其他收款单位或者个人的那种钱，并且这些钱并不构成当前本单位收入范畴之内的款项，就像是代收那种教材费用啊、体检费用啊、水电费用啊、供暖费用啊、电话费用啊等等 。