用友软件T3资产负债表往来科目取数和余额表对不上

T3资产负债表往来科目取数和余额表对不上

【问题现象】

T3小企业会计准则2013的资产负债表里kaiyun.ccm，除了一些项目外，其他项目的数据来源都没有疑问，然而，往来类科目的数据提取存在差错，并且余额表中的数值也不相符

【问题原因】

这源于小企业会计准则2013版里的资产负债表，里面应收款项、预收款项、应付款项和预付款项这些项目做了归类转移，这属于报表层面的调整。这种调整仅变动表内数据，不触及账内记录，既不修改明细账簿，也不更改总账数据，仅仅是对报表上各个项目的数值进行了重新编排。具体而言，确定标准是依据会计明细账目的期末数据而非总账的净值，当资产性质的往来科目在期末呈现贷方数据时，就不再是债权，而转变为债务，需要将其重新归类至负债项目，而当负债性质的往来科目在期末出现借方数据时kaiyun全站登录网页入口，就不再是债务，而转变为债权kaiyun全站网页版登录，应当将其重新划归到资产项目。某个应收账款的子目在期末呈现贷方余额状况，需要将其重新归类至预收款项项目。与此相似，某个应付账款的子目在期末呈现借方余额状况，需要将其重新归类至预付款项项目。

所以，若对交互项目应用了对应辅助核算，比如针对客户或供应商的辅助核算，那么得到的结果将是具体客户与供应商在各自方向上的余额汇总值。

【案例分析】

这家公司的客户与供应商数量庞大，为便于管理，也为了使后续账目更加分明，会计特意将应收、预收、应付、预付这些科目分别增设了客户与供应商的辅助核算项目。